TURKISH TAX SYSTEM PROGRAMME COURSE DESCRIPTION

Code	Name of the Course Unit	Semester	In-Class Hours (T+P)	Credit	ECTS Credit
ISL423	TURKISH TAX SYSTEM	5	3	3	5

GENERAL INFORMATION
Language of Instruction :	Türkçe
Level of the Course Unit :	LİSANS, TYY: + 6.Düzey, EQF-LLL: 6.Düzey, QF-EHEA: 1.Düzey
Type of the Course :	Seçmeli
Mode of Delivery of the Course Unit	-
Coordinator of the Course Unit	Doç.Dr. SARP BAĞCAN
Instructor(s) of the Course Unit
Course Prerequisite	No

OBJECTIVES AND CONTENTS
Objectives of the Course Unit:	Bu dersin amacı öğrencilere Türk vergi sistemindeki farklı vergileme uygulamalarını, harcamalar üzerinden alınan vergileri, servet üzerinden alınan vergileri açıklama ve yorumlama yetkinliği kazandırmaktır
Contents of the Course Unit:	Dersin içeriği, Gelir Vergisi, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası), Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar, Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar, Gelir Vergisinin Tarhı, Kurumlar Vergisi, Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi, Diğer Harcama Vergileri, Servet Üzerinden Alınan Vergiler konularından oluşmaktadır.

KEY LEARNING OUTCOMES OF THE COURSE UNIT (On successful completion of this course unit, students/learners will or will be able to)
Gelir vergisi, gelir kavram, mükellefiyet ve ticari kazançları ifade eder
Ticari kazançlar ve zirai kazançları tanımlar
Ücretler, serbest meslek kazançları, gayrimenkul, menkul sermaye iratları, diğer kazanç ve iratları açıklar
Gelir Vergisinin Tarhı ve Kurumlar Vergisini açıklar.
Harcamalar üzerinden alınan vergileri ve diğer harcama vergilerini açıklar
Servet üzerinden alınan vergileri açıklar
Herhangi bir ticari işlemin vergisel boyutlarını yorumlar

WEEKLY COURSE CONTENTS AND STUDY MATERIALS FOR PRELIMINARY & FURTHER STUDY
Week	Preparatory	Topics(Subjects)	Method
1	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisi: Konu, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası)	Anlatım-Tartışma
2	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisi: Konu, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası)	Anlatım-Tartışma
3	İlgili kitap bölümünün okunması	Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar	Anlatım-Tartışma
4	İlgili kitap bölümünün okunması	Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar	Anlatım-Tartışma
5	İlgili kitap bölümünün okunması	Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar	Anlatım-Tartışma
6	İlgili kitap bölümünün okunması	Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar	Anlatım-Tartışma
7	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisinin Tarhı	Anlatım-Tartışma
8	-	ARA SINAV	-
9	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisinin Tarhı	Anlatım-Tartışma
10	İlgili kitap bölümünün okunması	Kurumlar Vergisi	Anlatım-Tartışma
11	İlgili kitap bölümünün okunması	Kurumlar Vergisi	Anlatım-Tartışma
12	İlgili kitap bölümünün okunması	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi	Anlatım-Tartışma
13	İlgili kitap bölümünün okunması	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi	Anlatım-Tartışma
14	İlgili kitap bölümünün okunması	Diğer Harcama Vergileri	Anlatım-Tartışma
15	İlgili kitap bölümünün okunması	Servet Üzerinden Alınan Vergiler	Anlatım-Tartışma
16	-	FİNAL	-
17	-	FİNAL	-

SOURCE MATERIALS & RECOMMENDED READING
Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2018). Türk Vergi Sistemi. Ekin Yayınevi
Bilici, N. (2012). Türk vergi sistemi. Anadolu Üniversitesi Açıköğretim Fakültesi.
Işık, H. (2005). Çok Uluslu şirketlerde örtülü kazanç ve örtülü sermaye: Uluslararası düzenlemeler ve uygulamalar ile Türk vergi sisteminin karşılaştırılması ve öneriler. Maliye Bakanlığı.
http://www.vergisorunlari.com.tr/

ASSESSMENT
Assessment & Grading of In-Term Activities	Number of Activities	Degree of Contribution (%)	Description

Level of Contribution
0	1	2	3	4	5

KNOWLEDGE
Theoretical
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Describe basic communication theories with the knowledge gained in public relations and publicity.
2	List the main features of communication in items.
3	Interpret the basic characteristics of communication and create a creative solution to ensure reconciliation in an existing communication problem.

KNOWLEDGE
Factual
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Use the basic information in the field of Public Relations and Publicity in interdisciplinary studies.
2	Evaluate the knowledge related to social and natural sciences and produce projects in professional life.
3	Tell the basic concepts of public relations and advertising in detail.

SKILLS
Cognitive
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Analyze and evaluate social events at national and international level in the light of current debates.
2	Use the leadership, communication and presentation skills in occupational events.

SKILLS
Practical
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Follow the innovations in the field of communication and important written and oral communication tools related to the field.
2	Write press releases for the purpose of introducing the institution he/she works at or owns.
3	Create communication programs within the public relations and advertising campaign.

OCCUPATIONAL
Autonomy & Responsibility
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Use published domestic and foreign data sources related to public relations and advertising in the field of communication and communication area in his / her own works such as articles and projects.

OCCUPATIONAL
Learning to Learn
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Evaluate the planning processes of past communication programs, public relations and advertising practices.

OCCUPATIONAL
Communication & Social
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Use communication techniques in the right place, environment and time.

OCCUPATIONAL
Occupational and/or Vocational
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Plan communication programs in the awareness of ethical values in the professional work.

WORKLOAD & ECTS CREDITS OF THE COURSE UNIT
Workload for Learning & Teaching Activities
Type of the Learning Activites	Learning Activities (# of week)	Duration (hours, h)	Workload (h)
Ders	14	3	42
Derse Ön Hazırlık ve Ders Sonrası Pekiştirme	14	2	28
Arazi Çalışması	0	0	0
Grup Çalışması / Ödevi	0	0	0
Laboratuvar	0	0	0
Okuma	12	2	24
Ödev	9	1	9
Proje Hazırlama	0	0	0
Seminer	0	0	0
Staj	0	0	0
Teknik Gezi	0	0	0
Web Tab. Öğrenme	0	0	0
Uygulama	0	0	0
Yerinde Uygulama	0	0	0
Mesleki Faaliyet	0	0	0
Sosyal Faaliyet	0	0	0
Tez Hazırlama	0	0	0
Alan Çalışması	0	0	0
Rapor Yazma	0	0	0
Final Sınavı	1	1	1
Final Sınavı Hazırlığı	1	10	10
Ara Sınav	1	1	1
Ara Sınav Hazırlığı	1	10	10
Kısa Sınav	0	0	0
Kısa Sınav Hazırlığı	0	0	0
TOPLAM	53	0	125