TURKISH TAX SYSTEM PROGRAMME COURSE DESCRIPTION

Code	Name of the Course Unit	Semester	In-Class Hours (T+P)	Credit	ECTS Credit
BUS423	TURKISH TAX SYSTEM	5	3	3	5

GENERAL INFORMATION
Language of Instruction :	İngilizce
Level of the Course Unit :	LİSANS, TYY: + 6.Düzey, EQF-LLL: 6.Düzey, QF-EHEA: 1.Düzey
Type of the Course :	Seçmeli
Mode of Delivery of the Course Unit	-
Coordinator of the Course Unit	Dr.Öğr.Üyesi ÇAĞLA TUĞBERK ARIKER
Instructor(s) of the Course Unit
Course Prerequisite	No

OBJECTIVES AND CONTENTS
Objectives of the Course Unit:	Bu dersin amacı öğrencilere Türk vergi sistemindeki farklı vergileme uygulamalarını, harcamalar üzerinden alınan vergileri, servet üzerinden alınan vergileri açıklama ve yorumlama yetkinliği kazandırmaktır
Contents of the Course Unit:	Dersin içeriği, Gelir Vergisi, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası), Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar, Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar, Gelir Vergisinin Tarhı, Kurumlar Vergisi, Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi, Diğer Harcama Vergileri, Servet Üzerinden Alınan Vergiler konularından oluşmaktadır.

KEY LEARNING OUTCOMES OF THE COURSE UNIT (On successful completion of this course unit, students/learners will or will be able to)
Gelir vergisi, gelir kavram, mükellefiyet ve ticari kazançları ifade eder.
Ticari kazançlar ve zirai kazançları tanımlar
Ücretler, serbest meslek kazançları, gayrimenkul, menkul sermaye iratları, diğer kazanç ve iratları açıklar
Gelir Vergisinin Tarhı ve Kurumlar Vergisini açıklar
Harcamalar üzerinden alınan vergileri ve diğer harcama vergilerini açıklar.
Servet üzerinden alınan vergileri açıklar
Herhangi bir ticari işlemin vergisel boyutlarını yorumlar.

WEEKLY COURSE CONTENTS AND STUDY MATERIALS FOR PRELIMINARY & FURTHER STUDY
Week	Preparatory	Topics(Subjects)	Method
1	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisi: Konu, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası)	Anlatım-Tartışma
2	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisi: Konu, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası)	Anlatım-Tartışma
3	İlgili kitap bölümünün okunması	Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar	Anlatım-Tartışma
4	İlgili kitap bölümünün okunması	Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar	Anlatım-Tartışma
5	İlgili kitap bölümünün okunması	Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar	Anlatım-Tartışma
6	İlgili kitap bölümünün okunması	Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar	Anlatım-Tartışma
7	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisinin Tarhı	Anlatım-Tartışma
8	-	ARA SINAV	-
9	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisinin Tarhı	Anlatım-Tartışma
10	İlgili kitap bölümünün okunması	Kurumlar Vergisi	Anlatım-Tartışma
11	İlgili kitap bölümünün okunması	Kurumlar Vergisi	Anlatım-Tartışma
12	İlgili kitap bölümünün okunması	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi	Anlatım-Tartışma
13	İlgili kitap bölümünün okunması	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi	Anlatım-Tartışma
14	İlgili kitap bölümünün okunması	Diğer Harcama Vergileri	Anlatım-Tartışma
15	İlgili kitap bölümünün okunması	Servet Üzerinden Alınan Vergiler	Anlatım-Tartışma
16	-	FİNAL	-
17	-	FİNAL	-

SOURCE MATERIALS & RECOMMENDED READING
Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2018). Türk Vergi Sistemi. Ekin Yayınevi
Bilici, N. (2012). Türk vergi sistemi. Anadolu Üniversitesi Açıköğretim Fakültesi.
Işık, H. (2005). Çok Uluslu şirketlerde örtülü kazanç ve örtülü sermaye: Uluslararası düzenlemeler ve uygulamalar ile Türk vergi sisteminin karşılaştırılması ve öneriler. Maliye Bakanlığı.
http://www.invest.gov.tr/en-US/investmentguide/investorsguide/Pages/Taxes.aspx

ASSESSMENT
Assessment & Grading of In-Term Activities	Number of Activities	Degree of Contribution (%)	Description

Level of Contribution
0	1	2	3	4	5

KNOWLEDGE
Theoretical
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Define the theories, concepts and principles of the basic and sub-fields of business.					4
2	Explain business functions and processes based on current scientific sources.				3

KNOWLEDGE
Factual
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Relate internationally valid business cases with the theories and concepts of other social sciences.					4

SKILLS
Cognitive
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Explain the current events and facts in his / her field analytically and systematically based on advanced knowledge and skills he / she has.					4

SKILLS
Practical
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Use the theoretical and factual knowledge in business for occupational practices.				3
2	Solve individual and organizational problems in business life.				3
3	Use computer programs (SPSS, R, Excel, Stata) efficiently against the complex business problems.					4

OCCUPATIONAL
Autonomy & Responsibility
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Plan research and work using knowledge and skills gained in the field of business.					4
2	Organize the activities for organizational goals and purposes independently.		1

OCCUPATIONAL
Learning to Learn
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Criticize advanced knowledge and skills in the field with a critical approach.			2
2	Develop the existing knowledge and skills with a critical point of view under the impact of scientific, technological and current developments.	0

OCCUPATIONAL
Communication & Social
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Express his/her knowledge, thoughts and solutions on business to related stakeholders in written and verbal ways.	0
2	Use the information and communication technology software and equipment required for business.	0

OCCUPATIONAL
Occupational and/or Vocational
	Programme Learning Outcomes	Level of Contribution
		0	1	2	3	4	5
1	Apply the social, scientific, cultural and ethical values at the stages of collection of data, their implementation, interpretation and announcement of results in the field of business.		1
2	Relate the concepts of social rights, occupational safety, employee health, quality management and sustainability with the cases in business life.				3

WORKLOAD & ECTS CREDITS OF THE COURSE UNIT
Workload for Learning & Teaching Activities
Type of the Learning Activites	Learning Activities (# of week)	Duration (hours, h)	Workload (h)
Ders	14	3	42
Derse Ön Hazırlık ve Ders Sonrası Pekiştirme	14	2	28
Arazi Çalışması	0	0	0
Grup Çalışması / Ödevi	0	0	0
Laboratuvar	0	0	0
Okuma	12	2	24
Ödev	9	1	9
Proje Hazırlama	0	0	0
Seminer	0	0	0
Staj	0	0	0
Teknik Gezi	0	0	0
Web Tab. Öğrenme	0	0	0
Uygulama	0	0	0
Yerinde Uygulama	0	0	0
Mesleki Faaliyet	0	0	0
Sosyal Faaliyet	0	0	0
Tez Hazırlama	0	0	0
Alan Çalışması	0	0	0
Rapor Yazma	0	0	0
Final Sınavı	1	1	1
Final Sınavı Hazırlığı	10	1	10
Ara Sınav	1	1	1
Ara Sınav Hazırlığı	10	1	10
Kısa Sınav	0	0	0
Kısa Sınav Hazırlığı	0	0	0
TOPLAM	71	0	125