TURKISH TAX SYSTEM DERS TANITIM VE UYGULAMA BİLGİLERİ

Kodu	Dersin Adı	Yarıyıl	Süresi(T+U)	Kredisi	AKTS Kredisi
BUS423	TURKISH TAX SYSTEM	5	3	3	5

DERS BİLGİLERİ
Dersin Öğretim Dili :	İngilizce
Dersin Düzeyi	LİSANS, TYY: + 6.Düzey, EQF-LLL: 6.Düzey, QF-EHEA: 1.Düzey
Dersin Türü	Seçmeli
Dersin Veriliş Şekli	Yüz-Yüze Eğitim
Dersin Koordinatörü	Prof.Dr. SELMA KARATEPE
Dersin Veren Hoca/Hocalar

AMAÇ VE İÇERİK
Amaç:	Bu dersin amacı öğrencilere Türk vergi sistemindeki farklı vergileme uygulamalarını, harcamalar üzerinden alınan vergileri, servet üzerinden alınan vergileri açıklama ve yorumlama yetkinliği kazandırmaktır
İçerik:	Dersin içeriği, Gelir Vergisi, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası), Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar, Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar, Gelir Vergisinin Tarhı, Kurumlar Vergisi, Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi, Diğer Harcama Vergileri, Servet Üzerinden Alınan Vergiler konularından oluşmaktadır.

DERSİN ÖĞRENME ÇIKTILARI (Öğrenciler, bu dersi başarı ile tamamladıklarında aşağıda belirtilen bilgi, beceri ve/veya yetkinlikleri gösterirler.)
Gelir vergisi, gelir kavram, mükellefiyet ve ticari kazançları ifade eder.
Ticari kazançlar ve zirai kazançları tanımlar
Ücretler, serbest meslek kazançları, gayrimenkul, menkul sermaye iratları, diğer kazanç ve iratları açıklar
Gelir Vergisinin Tarhı ve Kurumlar Vergisini açıklar
Harcamalar üzerinden alınan vergileri ve diğer harcama vergilerini açıklar.
Servet üzerinden alınan vergileri açıklar
Herhangi bir ticari işlemin vergisel boyutlarını yorumlar.

HAFTALIK DERS KONULARI VE ÖNGÖRÜLEN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI
Hafta	Ön Hazırlık	Konular	Yöntem
1	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisi: Konu, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası)	Anlatım-Tartışma
2	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisi: Konu, Gelir Kavramı, Mükellefiyet, Ticari Kazançlar (Bilanço Esası)	Anlatım-Tartışma
3	İlgili kitap bölümünün okunması	Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar	Anlatım-Tartışma
4	İlgili kitap bölümünün okunması	Ticari Kazançlar (İşletme Hesabı Esası, Basit Usul, Esnaf Muaflığı), Zirai Kazançlar	Anlatım-Tartışma
5	İlgili kitap bölümünün okunması	Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar	Anlatım-Tartışma
6	İlgili kitap bölümünün okunması	Ücretler, Serbest Meslek Kazançları, Gayrimenkul Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar	Anlatım-Tartışma
7	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisinin Tarhı	Anlatım-Tartışma
8	-	ARA SINAV	-
9	İlgili kitap bölümünün okunması	Gelir Vergisinin Tarhı	Anlatım-Tartışma
10	İlgili kitap bölümünün okunması	Kurumlar Vergisi	Anlatım-Tartışma
11	İlgili kitap bölümünün okunması	Kurumlar Vergisi	Anlatım-Tartışma
12	İlgili kitap bölümünün okunması	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi	Anlatım-Tartışma
13	İlgili kitap bölümünün okunması	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler: Katma Değer Vergisi	Anlatım-Tartışma
14	İlgili kitap bölümünün okunması	Diğer Harcama Vergileri	Anlatım-Tartışma
15	İlgili kitap bölümünün okunması	Servet Üzerinden Alınan Vergiler	Anlatım-Tartışma
16	-	FİNAL	-
17	-	FİNAL	-

KAYNAKLAR
Şenyüz, D., Yüce, M., & Gerçek, A. (2018). Türk Vergi Sistemi. Ekin Yayınevi
Bilici, N. (2012). Türk vergi sistemi. Anadolu Üniversitesi Açıköğretim Fakültesi.
Işık, H. (2005). Çok Uluslu şirketlerde örtülü kazanç ve örtülü sermaye: Uluslararası düzenlemeler ve uygulamalar ile Türk vergi sisteminin karşılaştırılması ve öneriler. Maliye Bakanlığı.
http://www.invest.gov.tr/en-US/investmentguide/investorsguide/Pages/Taxes.aspx

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME
Yarıyıl İçi Yapılan Çalışmaların Ölçme ve Değerlendirmesi	Etkinlik Sayısı	Katkı Yüzdesi	Açıklama

(0) Etkisiz	(1) En Düşük	(2) Düşük	(3) Orta	(4) İyi	(5) Çok İyi
0	1	2	3	4	5

KNOWLEDGE
Theoretical
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Explain the historical development process of Aviation Management.
2	Use computer programs related to Aviation Transportation.
3	Define basic concepts related with aviation management.

KNOWLEDGE
Factual
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Relate the information and facts in the field with other social sciences such as law, sociology, philosophy and history.
2	Classify the relationship between the basic functions of the business and the interactions between these functions.
3	Apply knowledge and skills related to his / her field by considering the legal aspect of occupational health and safety.
4	Explain the concepts of entrepreneurship and innovation with the field.

SKILLS
Cognitive
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Manage operational activities related to the airline.
2	Gain lifelong learning skills and use knowledge of the field in the business life with the awareness of social responsibility.

SKILLS
Practical
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Prepare written agreements with relevant institutions in accordance with the legislation.
2	Perform the theoretical and practical knowledge related to the field with appropriate analytical methods and modeling techniques in business life.
3	Manage all phases from planning to implementation of aviation operations as a member of a team.
4	Cooperate with stakeholders related to air transport.
5	Develop the modern techniques and tools necessary for applications related to the field.

OCCUPATIONAL
Autonomy & Responsibility
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Execute a study in his/her field independently.
2	Decide as an individual or a team member to solve the problems encountered in applications related to the field.

OCCUPATIONAL
Learning to Learn
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Evaluate advanced knowledge and skills in his/her field with a critical approach.
2	Apply activities to improve his/her performance and his / her responsibility in line with the learning objectives by determining the learning needs.

OCCUPATIONAL
Communication & Social
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Communicate with people and institutions related to the field in writing and verbally.
2	Explain his/her thoughts on the issues related to the field and suggestions for solutions to the problems by the related departments by using supporting quantitative and qualitative data.
3	Organize projects and activities for the social environment with social responsibility consciousness and to be able to apply those.

OCCUPATIONAL
Occupational and/or Vocational
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Manage airports and terminal operations efficiently using aviation and business information.

DERSİN İŞ YÜKÜ VE AKTS KREDİSİ
Öğrenme-Öğretme Etkinlikleri İş Yükü
Öğrenme-Öğretme Etkinlikleri	Etkinlik(hafta sayısı)	Süresi(saat sayısı)	Toplam İş Yükü
Ders	14	3	42
Derse Ön Hazırlık ve Ders Sonrası Pekiştirme	14	2	28
Arazi Çalışması	0	0	0
Grup Çalışması / Ödevi	0	0	0
Laboratuar	0	0	0
Okuma	12	2	24
Ödev	9	1	9
Proje Hazırlama	0	0	0
Seminer	0	0	0
Staj	0	0	0
Teknik Gezi	0	0	0
Web Tab. Öğrenme	0	0	0
Uygulama	0	0	0
Yerinde Uygulama	0	0	0
Mesleki Faaliyet	0	0	0
Sosyal Faaliyet	0	0	0
Tez Hazırlama	0	0	0
Alan Çalışması	0	0	0
Rapor Yazma	0	0	0
Final Sınavı	1	1	1
Final Sınavı Hazırlığı	10	1	10
Ara Sınav	1	1	1
Ara Sınav Hazırlığı	10	1	10
Kısa Sınav	0	0	0
Kısa Sınav Hazırlığı	0	0	0
TOPLAM	71	0	125