İLERİ VERGİ HUKUKU DERS TANITIM VE UYGULAMA BİLGİLERİ

Kodu	Dersin Adı	Yarıyıl	Süresi(T+U)	Kredisi	AKTS Kredisi
ISY510	İLERİ VERGİ HUKUKU	1	3	3	6

DERS BİLGİLERİ
Dersin Öğretim Dili :	Türkçe
Dersin Düzeyi	YÜKSEK LİSANS, TYY: + 7.Düzey, EQF-LLL: 7.Düzey, QF-EHEA: 2.Düzey
Dersin Türü	Seçmeli
Dersin Veriliş Şekli	-
Dersin Koordinatörü	Doç.Dr. ÇAĞLA TUĞBERK ARIKER
Dersi Veren Öğretim Üyesi/Öğretim Görevlisi
Ders Ön Koşulu	Yok

AMAÇ VE İÇERİK
Amaç:	Vergi ve hukuka ilişkin temel kavramları öğrenme, vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yerini kavrayabilme, vergileme sürecini , vergi borcunu oluşturan ve ortadan kaldıran sebepleri açıklayabilme , bilanço kalemlerinin değerlemesini ve bilançoda yer alan amortismana tabi iktisadi kıymetlerin amortismanlarını hesaplayabilme , vergiye ilişkin suç ve cezalar ile bunlara ilişkin yargılama süreci hakkında bilgi edinme.
İçerik:	Vergi ve vergi hukuku kavramı , vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri Vergi hukukunun kaynakları Vergi kanunlarının yer , zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergilendirme yetkisi Vergilendirmeye ilişkin temel kavramlar Vergi Ehliyeti, Temsil, Özel Sözleşmeler ve Yasak faaliyetler , Vergilendirme İşlemleri Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler , Vergi Hukukunda Süreler Mükellefin Ödevleri Değerleme - Amortisman Vergi İdaresinin Teşkilat Yapısı , Vergi Denetim Müesseseleri , Bilgi Edinme Vergi Suç Ve Cezaları Başlıca Vergi Suç ve Cezaları Cezaların Sona Ermesi, Cezaları Azaltan Sebepler Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Yolu ile Çözümü

DERSİN ÖĞRENME ÇIKTILARI (Öğrenciler, bu dersi başarı ile tamamladıklarında aşağıda belirtilen bilgi, beceri ve/veya yetkinlikleri gösterirler.)
Vergi kavramını ve farklı vergi türlerini kavramak
Vergi hukukunun temel prensiplerine ve söz konusu prensiplerin pratikte uygulanmasına ilişkin bilgi edinmek
Vergi sistemlerinin ve Türk vergi sisteminin temel kavramları ile ilgili bilgi sahibi olmak
Vergi hukuku alanında araştırma yapabilmek
Vergi sistemlerinin güncel sorunları hakkında fikir sahibi olmak

HAFTALIK DERS KONULARI VE ÖNGÖRÜLEN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI
Hafta	Ön Hazırlık	Konular	Yöntem
1	Literatür Taraması	Vergi ve vergi hukuku kavramı , vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yer	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
2	Literatür Taraması	Vergi hukukunun kaynakları	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
3	Literatür Taraması	Vergi kanunlarının yer , zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergilendirme yetkisi	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
4	Literatür Taraması	Vergilendirmeye ilişkin temel kavramlar	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
5	Literatür Taraması	Vergi Ehliyeti, Temsil, Özel Sözleşmeler ve Yasak faaliyetler , Vergilendirme İşlemleri	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
6	Literatür Taraması	Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler , Vergi Hukukunda Süreler	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
7	Literatür Taraması	Mükellefin Ödevleri	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
8	-	ARA SINAV	-
9	Literatür Taraması	Vergi İdaresinin Teşkilat Yapısı , Vergi Denetim Müesseseleri , Bilgi Edinme	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
10	Literatür Taraması	Vergi Suç Ve Cezaları	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
11	Literatür Taraması	Başlıca Vergi Suç ve Cezaları	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
12	Literatür Taraması	Cezaların Sona Ermesi, Cezaları Azaltan Sebepler	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
13	Literatür Taraması	ergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
14	Literatür Taraması	Genel Tekrar	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
15	Literatür Taraması	Genel Tekrar	Sözlü anlatım, tartışma, zorunlu olmayan araştırma ödevi, sınav.
16	-	FİNAL	-
17	-	FİNAL	-

KAYNAKLAR
Öner, E. (2020). Vergi Hukuku, 12.Baskı, Ankara.
Victor, T., Kim B. ve Borbala K.(2016). Comparative Tax Law, 2nd edition.

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME
Yarıyıl İçi Yapılan Çalışmaların Ölçme ve Değerlendirmesi	Etkinlik Sayısı	Katkı Yüzdesi	Açıklama	Sınav Yapılma Şekli

(0) Etkisiz	(1) En Düşük	(2) Düşük	(3) Orta	(4) İyi	(5) Çok İyi
0	1	2	3	4	5

BİLGİ
Kuramsal
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	İşletme alanına ilişkin temel kavram ve kuramları açıklar.

BİLGİ
Olgusal
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	İşletme alanındaki kavram ve olguları, Sosyal Bilimlerin diğer alanları ile ilişkilendirir.
2	Alanındaki olgular hakkında bilimsel ve disiplinler arası araştırma yapabilir.

BECERİLER
Bilişsel
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Geçmişten günümü işletme yönetimine ilişkin olgular arasında kavramsal ve kuramsal bağlantılar kurar ve geleceğe yönelik öngörüler geliştirir

BECERİLER
Uygulamalı
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	İşletme alanına ilişkin olguları incelemek için kaynak taraması yapabilir ve edindiği bilgileri çalışmalarında kullanabilir.
2	Güncel teknolojiyi kullanarak alanındaki olgular hakkında betimsel ve keşifsel araştırmalar yapabilir ve edindiği bilgileri çalışmalarında kullanabilir.

YETKİNLİKLER
Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Alanıyla ilgili bir çalışmayı disiplin ve sorumluluk çerçevesinde kendi başına üstlenir ve sonuçlandırır
2	Alanıyla ilgili bir ekip çalışmasında lider veya ekip üyesi olarak çeşitli görevler üstlenebilir ve bunları eksiksiz yerine getirir.

YETKİNLİKLER
Öğrenme Yetkinliği
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	İşletme alanına ilişkin bilgi ve bulguları sebep-sonuç ilişkisi ve eleştirel yaklaşım çerçevesinde analiz eder
2	İşletme alanına dair kuramsal veya uygulamadaki boşlukları tanımlar ve çözüm önerileri getirir
3	İşletme alanına dair bilgileri hedeflediği meslekte nasıl kullanacağı hakkında fikirler üretir.

YETKİNLİKLER
İletişim ve Sosyal Yetkinlik
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	İşletme alanına dair bilgileri etkili sunum ve iletişim teknikleri kullanarak aktarır.
2	İşletme alanına ilişkin bilgileri proje, etkinlik ve sosyal sorumluluk faaliyetlerine yöneltebilir.
3	Yabancı dilde kaynak taraması yapabilir, gündemi takip edebilir ve yazılı-sözlü çalışmalar üretebilir.

YETKİNLİKLER
Alana Özgü Yetkinlik
	Program Yeterlilikleri/Çıktıları	Katkı Düzeyi
		0	1	2	3	4	5
1	Kaynaklardan edindiği bilginin işlenmesi ve aktarılmasında toplumsal, kültürel, bilimsel ve etik değerlere saygılı hareket eder
2	Yaşam boyu öğrenme ilkesi çerçevesinde alanla ilgili güncel gelişmeleri takip eder ve çalışmalarını yönlendirir.

DERSİN İŞ YÜKÜ VE AKTS KREDİSİ
Öğrenme-Öğretme Etkinlikleri İş Yükü
Öğrenme-Öğretme Etkinlikleri	Etkinlik(hafta sayısı)	Süresi(saat sayısı)	Toplam İş Yükü
Ders	14	3	42
Derse Ön Hazırlık ve Ders Sonrası Pekiştirme	14	3	42
Arazi Çalışması	0	0	0
Grup Çalışması / Ödevi	0	0	0
Laboratuvar	0	0	0
Okuma	14	3	42
Ödev	5	5	25
Proje Hazırlama	0	0	0
Seminer	0	0	0
Staj	0	0	0
Teknik Gezi	0	0	0
Web Tab. Öğrenme	0	0	0
Uygulama	0	0	0
Yerinde Uygulama	0	0	0
Mesleki Faaliyet	0	0	0
Sosyal Faaliyet	0	0	0
Tez Hazırlama	0	0	0
Alan Çalışması	0	0	0
Rapor Yazma	0	0	0
Final Sınavı	1	1	1
Final Sınavı Hazırlığı	0	0	0
Ara Sınav	1	1	1
Ara Sınav Hazırlığı	0	0	0
Kısa Sınav	0	0	0
Kısa Sınav Hazırlığı	0	0	0
TOPLAM	49	0	153